Atualizado em Abril de 2023.
Como escolher o regime tributário ideal para a melhor gestão financeira da sua empresa?
Veja por que a escolha do regime tributário é determinante para a saúde financeira da sua empresa e como escolher corretamente.
A escolha do regime tributário é uma decisão fundamental que pode impactar significativamente a gestão financeira de uma empresa.
Identificar a tributação adequada pode trazer vantagens, como economias significativas de impostos e processos de cobrança simplificados.
No entanto, muitos empresários desconhecem as diferentes opções disponíveis e podem estar pagando mais impostos do que o necessário por estarem no regime tributário errado.
Pensando nisso, este artigo abordará os impactos da escolha do regime tributário na gestão financeira da empresa e apresentará dicas práticas para escolher o regime tributário ideal. Confira!
O que é o regime tributário?
O regime tributário é um sistema que determina os impostos e a forma de recolhimento dos tributos de cada CNPJ com base no valor da arrecadação e em outros fatores relacionados ao negócio.
No Brasil, os três regimes tributários mais comumente adotados são o Lucro Real, o Lucro Presumido e o Simples Nacional.
Entenda mais sobre tributação, veja as postagens a seguir:
Quais os impactos do regime tributário na gestão financeira da empresa?
Sim, a escolha do regime tributário pode ter um impacto significativo na gestão financeira da empresa. Por isso, a seguir, listamos alguns dos principais impactos diretos.
- A escolha do enquadramento pode afetar diretamente a carga tributária da empresa, fazendo com que a empresa pague impostos a mais, por exemplo;
- Cada regime tem suas próprias obrigações acessórias, como a entrega de declarações e documentos contábeis específicos, por isso, é importante escolher um regime tributário que esteja alinhado com a capacidade e necessidade da empresa de cumprir essas obrigações;
- Alguns regimes permitem que a empresa utilize determinadas estratégias para reduzir a carga tributária, enquanto outros não. Por isso, a escolha também pode determinar pontos de economia na empresa.
Como escolher o regime tributário ideal?
Para determinar seu regime tributário corretamente, leve em consideração:
Faturamento
O faturamento da empresa é um dos principais fatores a serem considerados na escolha, pois, empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões podem optar pelo Simples Nacional, enquanto empresas com faturamento superior devem optar pelo Lucro Presumido ou pelo Lucro Real.
Atividade da empresa
Alguns sistemas de tributação são mais adequados para determinadas atividades empresariais do que outros.
Por exemplo, empresas que prestam serviços específicos podem se beneficiar do Simples Nacional, pois o regime possibilita a utilização do Fator R, que muitas vezes diminui o impacto tributário.
Enquanto empresas com altos custos com matéria-prima e mão de obra, como as indústrias, podem se beneficiar do Lucro Real. Mas é necessário observar que esses fatores não são regras, por isso, é necessário fazer uma análise precisa.
Considere as opções
Como falamos, é necessário considerar cuidadosamente as opções disponíveis. De forma resumida:
- Simples Nacional – regime simplificado que unifica o pagamento de impostos em uma única guia;
- Lucro Presumido – tributação com base no lucro predeterminado pela Receita Federal. Nesse sistema, podem ser enquadradas empresas com faturamento de até R$ 78 milhões anuais.
- Lucro Real – é obrigatório para algumas empresas com atividades específicas, como bancos, e para todas as empresas com faturamento anual acima de R$ 78 milhões.
Análise de cenários
É importante realizar uma análise de cenários e avaliar os impactos financeiros de cada regime na empresa. É possível utilizar simulações para comparar os valores de impostos a serem pagos em cada regime tributário e verificar qual é o mais vantajoso para a empresa.
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