Tributação: entenda como funciona em seu restaurante
Um guia completo sobre a tributação de restaurantes, com informações essenciais para uma boa gestão
Se você é dono de um restaurante ou pretende abrir um, conhecer as regras de tributação que se aplicam a seu negócio é extremamente importante.
Afinal, os impostos são uma parte significativa dos custos e podem afetar a sua lucratividade e competitividade.
Mas você sabe quais são os principais impostos que um restaurante deve pagar?
E qual é o melhor regime tributário para o seu caso?
Não se preocupe com isso, pois vamos te explicar como funciona a tributação para restaurantes e dar algumas dicas para você ter uma gestão efetiva.
Como funciona a tributação de bares e restaurantes?
Assim como em toda pessoa jurídica, a tributação em restaurantes é orientada principalmente pelo regime de tributação.
Por isso, é necessário conhecer os tributos pagos e principalmente, as regras de cada regime para ter uma tributação mais amena.
Quais são os impostos que um restaurante deve pagar?
Um restaurante é considerado uma atividade mista, pois envolve tanto a prestação de serviços, quanto a venda de mercadorias.
Por isso, ele está sujeito a impostos sobre produtos e serviços, desse modo, os principais tributos pagos são:
- Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS);
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS);
- Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ);
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
- Programa de Integração Social (PIS);
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins).
Além desses impostos, um restaurante também deve pagar as contribuições previdenciárias e trabalhistas.
Por exemplo, o (INSS) e (FGTS) dos seus funcionários, bem como as taxas municipais, como o IPTU do imóvel onde funciona o estabelecimento.
Qual é o melhor regime para a tributação de um restaurante?
O regime tributário é como os impostos são calculados e recolhidos pelas empresas.
Trata-se de um sistema de leis que regulam a tributação da empresa.
Existem três opções principais, o mais lembrado é o Simples Nacional, mas, também é possível escolher o Lucro Presumido ou Lucro Real.
Como cada uma tem suas vantagens e desvantagens, vamos entender melhor sobre eles para saber qual se encaixa melhor com seu restaurante.
Mas antes disso, quer saber como reduzir seus impostos? Te explicamos no artigo a seguir:
Simples Nacional
É um regime simplificado que reúne os principais impostos federais, estaduais e municipais em uma única guia de pagamento nomeada como DAS.
O regime pode ser usado por restaurantes que faturam até R$ 4,8 milhões por ano e se enquadram nas atividades permitidas pelo Anexo I do Simples Nacional.
As alíquotas variam conforme a receita bruta do restaurante, podendo ir de 4% a 19%.
O Simples Nacional tem como vantagens a facilidade de apuração e pagamento dos impostos, a redução da carga tributária e a dispensa da escrituração contábil.
Lucro Presumido
Já o Lucro Presumido é um regime em que os impostos federais (IRPJ e CSLL) são calculados com base em uma margem de lucro fixa, definida pela legislação.
As empresas que faturam até os R$ 78 milhões por ano podem utilizar esse regime.
No entanto, as empresas com uma lucratividade superior à presumida podem tirar melhor proveito do regime, pois, pagariam menos impostos que uma tributação no Lucro Real.
Lucro Real
É um regime em que os impostos federais (IRPJ e CSLL) são calculados com base no lucro efetivo do restaurante, apurado pela escrituração contábil.
É obrigatório para os restaurantes que faturam mais de R$ 78 milhões por ano, ou que têm uma lucratividade inferior à presumida.
O Lucro Real tem como vantagens a possibilidade de compensar prejuízos fiscais, a dedução de despesas operacionais e a redução da base de cálculo do PIS e COFINS.
Conte com a CA NOVA CONTÁBIL para otimizar a sua gestão tributária?
Como você pode ver, a tributação para restaurantes é um assunto complexo, que exige um bom conhecimento das normas fiscais.
Por isso estamos aqui, para te ajudar a gerenciar, efetivamente, seu setor tributário e ter economia e eficiência.
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